The post has been translated automatically. Original language: Russian
Among founders there's a common belief: once you get Astana Hub status, you pay 1% of revenue and forget about taxes. That's partly true — but "partly" is exactly what creates surprises when it comes to dividends and salaries. Let's break down what a resident's real tax burden actually consists of.
What the status really gives
For priority activities, a resident is exempt from corporate income tax (rate 20%), value-added tax (rate 16%), social tax and withholding individual income tax on a number of payments. Instead there is a voluntary 1% levy on income. The benefits apply until 1 January 2029. An ordinary LLP (TOO) running the same business would pay corporate income tax at 20% plus value-added tax at 16% once the threshold is exceeded — a multiple difference.
Where "1%" stops being the whole picture
Three things the status does not zero out:
- Dividends. When distributing profit to a founder, you pay withholding tax: 5% to a non-resident if Astana Hub conditions are met, 15% otherwise. On large amounts this noticeably exceeds the 1% levy itself.
- Payroll contributions. Mandatory pension and medical contributions for employees are not part of the profit exemption.
- Non-priority revenue. Income outside priority activities above 10% is not covered and is taxed under general rules.
So the real burden = 1% of revenue + dividend tax on distribution + payroll contributions.
How to estimate in advance
Before distributing profit or comparing with an ordinary LLP, it's worth estimating the burden on real numbers: revenue, profit, payroll, planned dividends. For that we built a free Astana Hub tax calculator — it shows how much is payable under the status versus what an ordinary LLP would pay on the same inputs.
Note: a standard calculation gives the picture in a minute, but edge cases (mixed revenue, cross-border payments, disputes over activity types) are worth checking separately.
Среди фаундеров закрепилось: получил статус Astana Hub — платишь 1% с оборота и забыл про налоги. Отчасти так, но именно «отчасти» создаёт сюрпризы, когда доходит до дивидендов и зарплат. Разберём, из чего реально складывается налоговая нагрузка резидента.
Что действительно даёт статус
Резидент по приоритетным видам деятельности освобождён от корпоративного подоходного налога (ставка 20%), налога на добавленную стоимость (ставка 16%), социального налога и ИПН у источника по ряду выплат. Вместо этого — добровольный взнос 1% с дохода. Льготы действуют до 1 января 2029 года. Обычное ТОО на том же бизнесе платило бы корпоративный подоходный налог по ставке 20% и сверх того НДС по ставке 16% при превышении порога — разница кратная.
Где «1%» перестаёт быть всей картиной
Три вещи, которые статус не обнуляет:
- Дивиденды. Распределяя прибыль учредителю, вы платите налог у источника: 5% нерезиденту при выполнении условий Astana Hub, 15% — в общем случае. На больших суммах это заметно перекрывает сам взнос 1%.
- Зарплатные отчисления. Пенсионные и медицинские взносы за сотрудников не входят в льготу по прибыли.
- Неприоритетная выручка. Доход вне приоритетных видов сверх 10% не льготируется и считается по общим правилам.
То есть реальная нагрузка = 1% с оборота + налог на дивиденды при распределении + зарплатные.
Как считать заранее
Перед распределением прибыли или при сравнении с обычным ТОО нагрузку стоит прикинуть на конкретных цифрах: оборот, прибыль, фонд оплаты труда, планируемые дивиденды. Для этого мы сделали бесплатный налоговый калькулятор Astana Hub — он показывает, сколько выходит к уплате в статусе и сколько платило бы обычное ТОО на тех же вводных.
Нюанс: типовой расчёт даёт картину за минуту, но пограничные случаи (смешанная выручка, выплаты за рубеж, споры по видам деятельности) стоит проверять отдельно.
Share
