The post has been translated automatically. Original language: Russian
Today I want to talk about a topic that in practice turns out to be important for many Astana Hub participants — the correct configuration of 1C for compiling TNF 300 for VAT.
Despite the tax benefits, companies often have questions in practice.:
*do I need to register for VAT,
*how to correctly reflect the released turnover, which declaration lines to use, and how to set up accounting in 1C so that the reports are generated correctly.
This is especially true for IT companies and startups that focus on product development and do not always pay attention to accounting methodology at the start.
Errors in program configuration can lead to:— incorrect reflection of turnover,— errors in TNF 300, — difficulties in closing the period,— and additional questions during inspections.
Therefore, today we will analyze a practical approach to setting up 1C for Astana Hub participants, taking into account the specifics of VAT reflection and the formation of TNF 300.
To begin with, it is important to understand the very logic of benefits.
Astana Hub participants enjoy tax preferences, and one of them concerns VAT.
According to subparagraph 34 of Article 474 of the Tax Code of the Republic of Kazakhstan, turnover in the sale of services from the implementation of priority activities in the field of information and communication technologies is an exempt turnover for VAT.
It is also important to remember that sales of goods, works and services exempt from VAT are not included in the minimum turnover for mandatory VAT registration in accordance with subparagraph 1 of paragraph 1 of Article 449 of the Tax Code of the Republic of Kazakhstan.
What does this mean in practice?
If you have started a project, you were not registered for VAT and carry out only the preferential activities of Astana Hub, then if the legal conditions are met, the obligation to register for VAT may not arise.
But if:— the company has previously been a VAT payer, or the setting was voluntary, then it is extremely important to set up 1C correctly for reporting.
And this is where the most important thing begins — the accounting methodology and system setup.
What needs to be done in 1C?
*The first step is to create a separate type of TMZ and services implementation.
For example: "Turnover from priority activities of AH".
This is important for the correct reflection of transactions in the VAT declaration.
Further in the tabular part:"Reflection in the VAT declaration" it is necessary to select the appropriate line code of the declaration through the "Create" button:
02300/001 — 474-0-34 - works and services provided by the participants of Astana Hub.
After saving the setting, all implementations will correctly fall into form 300 when selecting this type.
The next important point is to determine the VAT accounting method.
Here you need to select:— either the proportional method, or the split method.
And it is precisely on this choice that the further tuning of the TNF 300 strings depends.
If the proportional method is used, then when purchasing goods, works, and services with VAT for priority activities, the line is selected in the revenue types settings.:
300.00.013.
If an organization maintains a separate accounting method, then in a similar situation, the line is used:
300.00.015.
In practice, these settings often cause errors.:— the lines are filled in incorrectly,— the turnover is reflected in the wrong place, — VAT is included in the calculation incorrectly, — or the data differ between accounting and reporting.
Therefore, it is important not just to "submit a report", but to understand the logic of reflecting operations and the relationship between:— accounting,— tax accounting, — and system setup.
For me personally, accounting is always not just about numbers.
It's about the system, the relationships, and the understanding of processes.
Сегодня хочу поговорить о теме, которая на практике оказывается важной для многих участников Astana Hub — корректной настройке 1С для составления ФНО 300 по НДС.
Несмотря на наличие налоговых льгот, на практике у компаний часто возникают вопросы:
*нужно ли вставать на учет по НДС,
*как правильно отражать освобожденные обороты, какие строки декларации использовать и как настроить учет в 1С так, чтобы отчетность формировалась корректно.
Особенно это актуально для IT-компаний и стартапов, которые сосредоточены на развитии продукта и не всегда уделяют внимание методологии учета на старте.
Ошибки в настройке программы могут приводить:— к некорректному отражению оборотов,— ошибкам в ФНО 300,— сложностям при закрытии периода,— и дополнительным вопросам при проверках.
Поэтому сегодня разберем практический подход к настройке 1С для участников Astana Hub с учетом особенностей отражения НДС и формирования ФНО 300.
Для начала важно понимать саму логику льготы.
Участники Astana Hub пользуются налоговыми преференциями, и одна из них касается НДС.
Согласно подпункту 34 статьи 474 Налогового кодекса РК, оборот по реализации услуг от осуществления приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий является освобожденным оборотом по НДС.
Также важно помнить, что обороты по реализации товаров, работ и услуг, освобожденные от НДС, не входят в минимум оборота для обязательной постановки на учет по НДС согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 449 НК РК.
Что это означает на практике?
Если у вас стартовал проект, вы не состояли на учете по НДС и осуществляете только льготируемую деятельность Astana Hub, то при соблюдении условий законодательства обязанности вставать на учет по НДС может не возникать.
Но если:— компания уже ранее являлась плательщиком НДС,— либо постановка была добровольной,тогда крайне важно корректно настроить 1С для формирования отчетности.
И вот здесь начинается самое важное — методология учета и настройка системы.
Что необходимо сделать в 1С?
*Первый шаг — создать отдельный вид реализации ТМЗ и услуг.
Например:«Оборот от приоритетных видов деятельности АХ».
Это важно для корректного отражения операций в декларации по НДС.
Далее в табличной части:«Отражение в декларации по НДС»необходимо через кнопку «Создать» выбрать соответствующий код строки декларации:
300.02.001 — 474-0-34 - работы, услуги, реализуемые участниками "Астана-Хаб".
После сохранения настройки все реализации при выборе данного вида будут корректно попадать в форму 300.
Следующий важный момент — определить метод учета НДС.
Здесь необходимо выбрать:— либо пропорциональный метод,— либо раздельный метод.
И именно от этого выбора зависит дальнейшая настройка строк ФНО 300.
Если используется пропорциональный метод, то при приобретении товаров, работ и услуг с НДС для осуществления приоритетных видов деятельности в настройках видов поступлений выбирается строка:
300.00.013.
Если организация ведет раздельный метод учета, то в аналогичной ситуации используется строка:
300.00.015.
На практике именно эти настройки часто становятся причиной ошибок:— строки заполняются некорректно,— обороты отражаются не там,— НДС попадает в зачет неверно,— либо данные расходятся между учетом и отчетностью.
Поэтому важно не просто «сдать отчет», а понимать логику отражения операций и взаимосвязь между:— бухгалтерским учетом,— налоговым учетом,— и настройкой системы.
Лично для меня учет — это всегда не только про цифры.
Это про систему, взаимосвязи и понимание процессов.
Share
