The post has been translated automatically. Original language: Russian
Since January 1, 2026, we have been living in a new tax reality. The tax Code has been updated, and now businesses pay more. The VAT rate increased from 12% to 16%, the threshold for mandatory VAT registration was halved, and the dividend benefit was abolished. The government is already seeing the result: budget revenues increased by 17% in the first quarter. This means that the money has gone from the turnover of the companies to the treasury.
Finance directors are not in the mood for strategic sessions right now. The main task is to restructure accounting so as not to receive additional charges at the end of the year. Let's find out where it hurts the most right now and what to do about it.
Transition period errors
The first problem that everyone is facing is the new reporting forms. The State Revenue Committee has updated the VAT form 300.00. The old templates in ERP systems no longer work. If you just changed the rate from 12% to 16% in the settings, but did not update the line filling algorithms, wait for letters of happiness from the tax service.
You should take a particularly close look at the section "Requirement for refund of excess VAT". The rules of offsetting have changed, and automation often pulls amounts there according to the old logic.
What to do right now
Perform a manual reconciliation of the first submitted declaration for 2026. Take a sample of the 50 largest invoices and trace their path from the primary to a specific line in the form 300.00. If you find a system error, file an additional declaration before the tax service sends a notification to the desk control.
Business fragmentation under the microscope
Previously, many companies used simplified individual entrepreneurs to optimize taxes. Now this tool has become toxic. The turnover limit for the simplified version has increased, but at the same time the SRC has strengthened control over business fragmentation schemes.
Tax authorities no longer manually search for IP address matches, they analyze electronic invoices and data from online sales registers. Since April 1, 2026, the protocol for transmitting data from cash registers has changed. Now every receipt leaves a clear digital footprint. So, if you have three sole proprietors selling the same product from the same warehouse, the system will highlight it in red automatically.
What to do right now
Do a stress test of your structure. Imagine that an inspector came to you tomorrow and asked you to prove the business purpose of the existence of each legal entity in the group. If the only goal is to save on taxes, the structure needs to be changed urgently. Merge companies, switch to a common regime, and incorporate new taxes into the financial model. The penalty for tax evasion will be more expensive.
New rules of the verification game
Sudden tax audits were canceled without warning. It sounds like good news, but it's too early to be happy. The risk management system (RMS) has become smarter. The tax service now knows more about you than you do yourself.
They see your turnover, profitability, and payroll and compare it with industry averages. If your margin has dropped sharply after the introduction of the new Tax Code, but your competitors have remained the same, you are the first candidate for a thematic audit.
What to do right now
Set up internal monitoring of RMS indicators. You should see your company through the eyes of a tax inspector. Calculate your tax burden on a monthly basis. If the indicator deviates from the industry average, prepare a justification in advance. Put together a package of documents that proves that the drop in margins is due to objective market factors, and not to gray schemes.
Resume
The new Tax Code is not just about changing rates. This is a change in the philosophy of control. The government has digitized tax collection, and the old optimization methods no longer work. The task of the CFO in 2026 is to make accounting as transparent as possible and learn how to protect every figure in the declaration.
С 1 января 2026 года мы живём в новой налоговой реальности. Налоговый кодекс обновили, и теперь бизнес платит больше. Ставка НДС выросла с 12% до 16%, порог для обязательной постановки на учёт по НДС снизили в два раза, а льготу по дивидендам отменили. Государство уже видит результат: доходы бюджета за первый квартал выросли на 17%. Это значит, что деньги ушли из оборота компаний в казну.
Финансовым директорам сейчас не до стратегических сессий. Главная задача — перестроить учёт так, чтобы не получить доначисления по итогам года. Давайте разберём, где сейчас болит сильнее всего и что с этим делать.
Ошибки переходного периода
Первая проблема, с которой столкнулись все — это новые формы отчётности. Комитет государственных доходов обновил форму 300.00 по НДС. Старые шаблоны в ERP-системах больше не работают. Если вы просто поменяли ставку с 12% на 16% в настройках, но не обновили алгоритмы заполнения строк, ждите писем счастья от налоговой.
Особенно внимательно нужно смотреть на раздел «Требование о возврате суммы превышения НДС». Правила зачёта изменились, и автоматика часто тянет туда суммы по старой логике.
Что делать прямо сейчас
Проведите ручную сверку первой сданной декларации за 2026 год. Возьмите выборку из 50 крупнейших счетов-фактур и проследите их путь от первички до конкретной строки в форме 300.00. Если найдёте системную ошибку, подайте дополнительную декларацию до того, как налоговая пришлёт уведомление камерального контроля.
Дробление бизнеса под микроскопом
Раньше многие компании использовали ИП на упрощёнке, чтобы оптимизировать налоги. Сейчас этот инструмент стал токсичным. Лимит по обороту для упрощёнки вырос, но одновременно КГД усилил контроль за схемами дробления бизнеса.
Налоговики больше не ищут совпадения IP-адресов вручную, они анализируют электронные счета-фактуры (ЭСФ) и данные с онлайн-касс. С 1 апреля 2026 года изменился протокол передачи данных с контрольно-кассовых машин. Теперь каждый чек оставляет чёткий цифровой след. Так, если у вас три ИП торгуют одним товаром с одного склада, система подсветит это красным цветом автоматически.
Что делать прямо сейчас
Проведите стресс-тест своей структуры. Представьте, что завтра к вам пришёл инспектор и попросил доказать деловую цель существования каждого юридического лица в группе. Если единственная цель — экономия на налогах, структуру нужно срочно менять. Объединяйте компании, переходите на общеустановленный режим и закладывайте новые налоги в финансовую модель. Штраф за уклонение от уплаты налогов обойдётся дороже.
Новые правила игры в проверках
Внезапные налоговые проверки без предупреждения отменили. Звучит как хорошая новость, но радоваться рано. Система управления рисками (СУР) стала умнее. Налоговая теперь знает о вас больше, чем вы сами.
Они видят ваши обороты, рентабельность, фонд оплаты труда и сравнивают это со средними показателями по отрасли. Если ваша маржинальность резко упала после введения нового Налогового кодекса, а у конкурентов осталась прежней — вы первый кандидат на тематическую проверку.
Что делать прямо сейчас
Настройте внутренний мониторинг показателей СУР. Вы должны видеть свою компанию глазами налогового инспектора. Рассчитывайте налоговую нагрузку ежемесячно. Если показатель отклоняется от среднеотраслевого, готовьте обоснование заранее. Соберите пакет документов, который доказывает, что падение маржи связано с объективными рыночными факторами, а не с серыми схемами.
Резюме
Новый Налоговый кодекс — это не просто смена ставок. Это изменение философии контроля. Государство оцифровало сбор налогов, и старые методы оптимизации больше не работают. Задача финансового директора в 2026 году — сделать учёт максимально прозрачным и научиться защищать каждую цифру в декларации.
Share
