Бұл жазба автоматты түрде аударылған. Бастапқы тіл: Орысша
Жаңа Салық кодексі 2025 жылдан бастап күшіне енеді. Біз 180 беттік құжатты зерттедік және Қазақстандағы шағын және орта бизнестің операциялық қызметіне нақты әсер ететін өзгерістерді атап өттік.
Бұл нені білдіреді: соңғы тұтынушы үшін бағалар өседі, our-да жұмыс істейтін бизнеске салық жүктемесі артады.
Не істеу: бағаны және келісімшарттардың шарттарын, әсіресе ұзақ мерзімді шарттарды қайта қарау.
Жаңа лимит: 10 000 АЕК (≈ 39.4 млн теңге 2025 ж.).
Бұл нені білдіреді: көптеген компаниялар барлық туындайтын: декларацияларды, электрондық шот-фактураларды (ЭШФ) жүргізумен ҚҚС төлеуші болуға міндетті болады.
Не істеу: жылдық жиынтық кірісті бақылау. Салық комитетіне лимиттен асқаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде өтініш беріңіз.
Бұл нені білдіреді: Егер сіз күмәнді шот-фактуралар бойынша түсініктеме бермесеңіз, салық органы сіздің ЭШФ көшірмесін және шот-фактуралық операцияларды тоқтата алады.
Не істеу: контрагенттер мен бастапқы құжаттарды тексеруді күшейту.
- 20% - көптеген компаниялар үшін негізгі мөлшерлеме
- 25% — банктер мен ойын бизнесі үшін
- 3% — дан 10% - ға дейін-ауыл шаруашылығы және әлеуметтік сала үшін жеңілдікті мөлшерлемелер
Жаңа лимит: 600 000 АЕК (≈ 2.36 млрд теңге).
Бұл нені білдіреді: мыңдаған шағын және орта бизнес компаниялары тоқсан сайынғы CTN аванстық төлемдерінен босатылады, бұл олардың cash flow қызметін жақсартады.
Жеке тұлғалардың табыстарына жылына 8 500 АЕК (≈ 33.5 млн теңге) 15% (10% орнына) мөлшерлемесі бойынша салық салынады.
Бұл нені білдіреді: топ-менеджерлер мен жоғары жалақы алатын мамандарға әсер етеді.
Егер сіз 8 500 АЕК-тен (жалақыдан басқа) жоғары табыс алсаңыз немесе 20 000 АЕК-тен (≈ 78.8 млн теңге) қымбат мүлік сатып алсаңыз, міндетті түрде тапсыру қажет.
Өтініш беру мерзімі: келесі жылдың 1 шілдесіне дейін.
Жеңілдетілген декларация негізінде бірыңғай СРП-да.
- Кіріс лимиті: 600 000 АЕК (≈ 2.36 млрд теңге)
- Ставка: 4% (мәслихат 2% дейін төмендетуі мүмкін)
- Бұл нені білдіреді: бөлшек сауда мен қызмет көрсетуді жеңілдету
- Кім үшін: ЖК білімі жоқ жеке тұлға
- Табыс лимиті: айына 300 АЕК (≈1.18 млн теңге)
- Ставка: 0% ЖТС + 4% әлеуметтік төлемдер
- Бұл нені білдіреді: тәрбиешілер, күтушілер, фрилансерлер үшін заңдастыру және қарапайым салық салу
- Ашықтық қағидаты: салық органы нақты және дәлелді түсініктемелер беруге міндетті. Сіз оларды талап етуге және әрекетсіздікке шағымдануға құқығыңыз бар.
- Нөлдік декларацияны автоматты түрде беру: жүйе мұны сіз үшін жасайды.
- ШОБ үшін таратудың оңайлатылған тәртібі: қарыздар болмаған және есептілікті уақтылы тапсырған кезде көшпелі тексеру жүргізілмейді.
Жаңа Кодекс-бұл ставкалардың өсуі ғана емес, сонымен қатар шағын және орта бизнес үшін нақты жеңілдіктер: аванстар мен оңайлату бойынша лимиттерді арттыру, өзін-өзі жұмыспен қамтығандар үшін жаңа режим, оңайлатылған тарату.
SOLIS Partners ұсынады:
- 2024 жылдың соңына дейін салық аудитін жүргізу
- ҚҚС және КТС жаңа ставкаларын ескере отырып, қаржылық модельдерді қайта қарау
- Компаниялардың SNR ге көшуінің орындылығын бағалау
Біздің команда Сізге Салық кодексіндегі өзгерістердің Сіздің бизнесіңізге әсерін жедел талдауға және практикалық бейімделу жоспарын жасауға дайын.
https://solispartners.kz/media
Новый Налоговый кодекс вступает в силу с 2025 года. Мы изучили 180-страничный документ и выделили изменения, которые реально повлияют на операционную деятельность малого и среднего бизнеса в Казахстане.
Что это значит: Увеличатся цены для конечного потребителя, вырастет налоговая нагрузка на бизнес, работающий на ОУР.
Что делать: Пересмотреть ценообразование и условия контрактов, особенно долгосрочных.
Новый лимит: 10 000 МРП (≈ 39.4 млн тенге в 2025 г.).
Что это значит: Больше компаний будут обязаны стать плательщиками НДС со всеми вытекающими: ведением деклараций, электронных счетов-фактур (ЭСФ).
Что делать: Следить за совокупным годовым доходом. Подать заявление в Налоговый комитет в течение 5 рабочих дней после превышения лимита.
Что это значит: Налоговый орган может приостановить выписку ваших ЭСФ и операции по счетам, если вы не представите пояснения по сомнительным счетам-фактурам.
Что делать: Усилить проверку контрагентов и первичных документов.
- 20% — основная ставка для большинства компаний
- 25% — для банков и игорного бизнеса
- От 3% до 10% — льготные ставки для сельского хозяйства и социальной сферы
Новый лимит: 600 000 МРП (≈ 2.36 млрд тенге).
Что это значит: Тысячи компаний малого и среднего бизнеса освободятся от ежеквартальных авансовых платежей по КПН, что улучшит их cash flow.
Доходы физлиц свыше 8 500 МРП (≈ 33.5 млн тенге) в год будут облагаться по ставке 15% (вместо 10%).
Что это значит: Затронет топ-менеджеров и высокооплачиваемых специалистов.
Подавать обязательно, если вы получили доход свыше 8 500 МРП (кроме зарплаты) или приобрели имущество дороже 20 000 МРП (≈ 78.8 млн тенге).
Срок подачи: до 1 июля следующего года.
В единый СНР на основе упрощенной декларации.
- Лимит дохода: 600 000 МРП (≈ 2.36 млрд тенге)
- Ставка: 4% (может быть снижена маслихатом до 2%)
- Что это значит: Упрощение для розничной торговли и сервиса
- Для кого: физлица без образования ИП
- Лимит дохода: 300 МРП в месяц (≈ 1.18 млн тенге)
- Ставка: 0% ИПН + 4% соцплатежи
- Что это значит: Легализация и простое налогообложение для репетиторов, нянь, фрилансеров
- Принцип прозрачности: Налоговый орган обязан давать четкие и мотивированные разъяснения. Вы вправе их требовать и обжаловать бездействие.
- Автоматическая подача нулевых деклараций: Система будет делать это за вас.
- Упрощенный порядок ликвидации для МСБ: При отсутствии долгов и своевременной сдаче отчетности выездная проверка не проводится.
Новый Кодекс — это не только повышение ставок, но и реальные упрощения для малого и среднего бизнеса: повышение лимитов по авансам и упрощенке, новый режим для самозанятых, упрощенная ликвидация.
SOLIS Partners рекомендует:
- Провести налоговый аудит до конца 2024 года
- Пересмотреть финансовые модели с учетом новых ставок НДС и КПН
- Оценить целесообразность перехода на СНР компаний
Наша команда готова провести для вас экспресс-анализ влияния изменений Налогового кодекса на ваш бизнес и разработать практический план адаптации.
https://solispartners.kz/media
Бөлісу
