Публикация была переведена автоматически. Исходный язык: Русский
Новый Налоговый кодекс вступает в силу с 2025 года. Мы изучили 180-страничный документ и выделили изменения, которые реально повлияют на операционную деятельность малого и среднего бизнеса в Казахстане.
Что это значит: Увеличатся цены для конечного потребителя, вырастет налоговая нагрузка на бизнес, работающий на ОУР.
Что делать: Пересмотреть ценообразование и условия контрактов, особенно долгосрочных.
Новый лимит: 10 000 МРП (≈ 39.4 млн тенге в 2025 г.).
Что это значит: Больше компаний будут обязаны стать плательщиками НДС со всеми вытекающими: ведением деклараций, электронных счетов-фактур (ЭСФ).
Что делать: Следить за совокупным годовым доходом. Подать заявление в Налоговый комитет в течение 5 рабочих дней после превышения лимита.
Что это значит: Налоговый орган может приостановить выписку ваших ЭСФ и операции по счетам, если вы не представите пояснения по сомнительным счетам-фактурам.
Что делать: Усилить проверку контрагентов и первичных документов.
- 20% — основная ставка для большинства компаний
- 25% — для банков и игорного бизнеса
- От 3% до 10% — льготные ставки для сельского хозяйства и социальной сферы
Новый лимит: 600 000 МРП (≈ 2.36 млрд тенге).
Что это значит: Тысячи компаний малого и среднего бизнеса освободятся от ежеквартальных авансовых платежей по КПН, что улучшит их cash flow.
Доходы физлиц свыше 8 500 МРП (≈ 33.5 млн тенге) в год будут облагаться по ставке 15% (вместо 10%).
Что это значит: Затронет топ-менеджеров и высокооплачиваемых специалистов.
Подавать обязательно, если вы получили доход свыше 8 500 МРП (кроме зарплаты) или приобрели имущество дороже 20 000 МРП (≈ 78.8 млн тенге).
Срок подачи: до 1 июля следующего года.
В единый СНР на основе упрощенной декларации.
- Лимит дохода: 600 000 МРП (≈ 2.36 млрд тенге)
- Ставка: 4% (может быть снижена маслихатом до 2%)
- Что это значит: Упрощение для розничной торговли и сервиса
- Для кого: физлица без образования ИП
- Лимит дохода: 300 МРП в месяц (≈ 1.18 млн тенге)
- Ставка: 0% ИПН + 4% соцплатежи
- Что это значит: Легализация и простое налогообложение для репетиторов, нянь, фрилансеров
- Принцип прозрачности: Налоговый орган обязан давать четкие и мотивированные разъяснения. Вы вправе их требовать и обжаловать бездействие.
- Автоматическая подача нулевых деклараций: Система будет делать это за вас.
- Упрощенный порядок ликвидации для МСБ: При отсутствии долгов и своевременной сдаче отчетности выездная проверка не проводится.
Новый Кодекс — это не только повышение ставок, но и реальные упрощения для малого и среднего бизнеса: повышение лимитов по авансам и упрощенке, новый режим для самозанятых, упрощенная ликвидация.
SOLIS Partners рекомендует:
- Провести налоговый аудит до конца 2024 года
- Пересмотреть финансовые модели с учетом новых ставок НДС и КПН
- Оценить целесообразность перехода на СНР компаний
Наша команда готова провести для вас экспресс-анализ влияния изменений Налогового кодекса на ваш бизнес и разработать практический план адаптации.
https://solispartners.kz/media
Новый Налоговый кодекс вступает в силу с 2025 года. Мы изучили 180-страничный документ и выделили изменения, которые реально повлияют на операционную деятельность малого и среднего бизнеса в Казахстане.
Что это значит: Увеличатся цены для конечного потребителя, вырастет налоговая нагрузка на бизнес, работающий на ОУР.
Что делать: Пересмотреть ценообразование и условия контрактов, особенно долгосрочных.
Новый лимит: 10 000 МРП (≈ 39.4 млн тенге в 2025 г.).
Что это значит: Больше компаний будут обязаны стать плательщиками НДС со всеми вытекающими: ведением деклараций, электронных счетов-фактур (ЭСФ).
Что делать: Следить за совокупным годовым доходом. Подать заявление в Налоговый комитет в течение 5 рабочих дней после превышения лимита.
Что это значит: Налоговый орган может приостановить выписку ваших ЭСФ и операции по счетам, если вы не представите пояснения по сомнительным счетам-фактурам.
Что делать: Усилить проверку контрагентов и первичных документов.
- 20% — основная ставка для большинства компаний
- 25% — для банков и игорного бизнеса
- От 3% до 10% — льготные ставки для сельского хозяйства и социальной сферы
Новый лимит: 600 000 МРП (≈ 2.36 млрд тенге).
Что это значит: Тысячи компаний малого и среднего бизнеса освободятся от ежеквартальных авансовых платежей по КПН, что улучшит их cash flow.
Доходы физлиц свыше 8 500 МРП (≈ 33.5 млн тенге) в год будут облагаться по ставке 15% (вместо 10%).
Что это значит: Затронет топ-менеджеров и высокооплачиваемых специалистов.
Подавать обязательно, если вы получили доход свыше 8 500 МРП (кроме зарплаты) или приобрели имущество дороже 20 000 МРП (≈ 78.8 млн тенге).
Срок подачи: до 1 июля следующего года.
В единый СНР на основе упрощенной декларации.
- Лимит дохода: 600 000 МРП (≈ 2.36 млрд тенге)
- Ставка: 4% (может быть снижена маслихатом до 2%)
- Что это значит: Упрощение для розничной торговли и сервиса
- Для кого: физлица без образования ИП
- Лимит дохода: 300 МРП в месяц (≈ 1.18 млн тенге)
- Ставка: 0% ИПН + 4% соцплатежи
- Что это значит: Легализация и простое налогообложение для репетиторов, нянь, фрилансеров
- Принцип прозрачности: Налоговый орган обязан давать четкие и мотивированные разъяснения. Вы вправе их требовать и обжаловать бездействие.
- Автоматическая подача нулевых деклараций: Система будет делать это за вас.
- Упрощенный порядок ликвидации для МСБ: При отсутствии долгов и своевременной сдаче отчетности выездная проверка не проводится.
Новый Кодекс — это не только повышение ставок, но и реальные упрощения для малого и среднего бизнеса: повышение лимитов по авансам и упрощенке, новый режим для самозанятых, упрощенная ликвидация.
SOLIS Partners рекомендует:
- Провести налоговый аудит до конца 2024 года
- Пересмотреть финансовые модели с учетом новых ставок НДС и КПН
- Оценить целесообразность перехода на СНР компаний
Наша команда готова провести для вас экспресс-анализ влияния изменений Налогового кодекса на ваш бизнес и разработать практический план адаптации.
https://solispartners.kz/media
Поделиться
