The post has been translated automatically. Original language: Russian
The status must not only be obtained, but also saved.
Obtaining the status of an Astana Hub member is only the first stage. Tax benefits are not saved automatically, but on condition that the company complies with the requirements of the regime on an ongoing basis: it conducts its stated ICT activities, receives basic income from priority activities, correctly draws up documents, submits reports and fulfills obligations to Astana Hub.
In other words, after registration, the company must be ready to confirm that its actual activities correspond to the project that was announced upon joining Astana Hub. Monitoring evaluates not only the formal description of the business, but also the actual revenue model: which product is being created, which services are actually provided to customers, how income is generated, and whether IT activities are the basis of the business. Astana Hub separately indicates that starting in 2026, participants must receive at least 90% of their income from priority activities and keep separate records.
Practical conclusion: tax benefits are preserved when documents, accounting, contracts, reporting and the actual activities of the company show the same picture — the company really conducts a profile IT activities.
Key conditions for maintaining benefits
To save tax benefits, an Astana Hub participant needs to control several blocks at the same time.:
- Compliance with the 90/10 rule. At least 90% of the total annual income should be generated from priority ICT activities, and no more than 10% from other activities. Exceeding 10% of non-core income may result in the loss of the right to apply tax benefits.
- Compliance of the actual activity with the stated business plan. If a company announced the development of a software product during registration, but actually began to receive significant revenue from consulting, equipment sales, rental or other non-core services, this may pose a risk to the participant's status.
- Compliance of the activity with the list of priority activities. The company should regularly compare its services and products with the list of priority areas in the field of ICT. Astana Hub provides examples where general consulting services and training outside the field of ICT were recognized as a violation of the terms of participation.
- Accounting and tax accounting. Astana Hub indicates that participants are required to keep records and reports properly, and accounting violations or incorrect reporting may lead to exclusion from the technopark. Primary documents, including contracts, acts, electronic invoices and invoices, may be requested to analyze the activity.
- Timely reporting and fulfillment of obligations to Astana Hub. Participants must provide activity reports, meet counter obligations, and pay membership fees at a quarterly rate of 1%.
- Audit confirmation with an income of over 100 million tenge. Participants with an annual income of over 100 million tenge must annually conduct an audit / confirmation of compliance with the list of priority activities, income structure and conditions for the application of tax benefits. The deadline for submitting the audit report is annually until July 1 as part of the submission of the quarterly report for the 2nd quarter.
Typical mistakes that lead to loss of benefits
In practice, risks often arise not because of a single gross violation, but because of the accumulation of inconsistencies between the declared project and the actual activities of the company.
The main risks
- Non-core revenues exceeded 10%. For example, the company began to receive a significant portion of its revenue from the sale of equipment, installation, rental, or regular consulting.
- The actual activity differs from the business plan. The company announced the development of software, but actually provides services that are not related to the list of priority activities.
- Contracts are generalized (non-specific) in nature. It does not directly follow from the contract or the act that the services relate to IT/ICT activities.
- The same contract mixes core and non-core services. For example, software development, hardware supply, and installation are listed as one common subject without separating the cost and content of the work.
- There is no confirmation of the rights to the software product or IP address. This is especially important if the company applies benefits in connection with income from intellectual property.
- There is no sufficient team or proof of qualification. If a company claims a large amount of IT development, but cannot show employees, contractors, or competencies, this may raise questions.
- Late reporting. Failure to meet deadlines for submitting reports or incomplete reporting may pose a risk to the status.
- Non-payment of membership fees.
- Non-fulfillment of counter obligations.
- Failure to provide an audit report with income over 100 million tenge. Astana Hub points out that failure to provide an audit report or the identification of inconsistencies may lead to questions about the legality of the benefits, the risk of recognition of violations of the terms of participation, and additional requests from the Fund and authorized bodies.
Conclusion
In order to preserve the tax benefits of Astana Hub, a company should treat its membership status as a permanent compliance regime, and not as a one-time registration.
The safest approach is to build an internal control system in advance: check new contracts before signing, analyze the revenue structure quarterly, store technical and accounting confirmations, and update the business plan in a timely manner when the business model changes.
Changing an IT product or launching new activities requires prompt updating of documents and adjustments to the business plan in the technopark.
For consultations and comprehensive legal support, you can contact Revera Kazakhstan.:
kazakhstan@revera.legal · +7 (727) 357 30 46 · kazakhstan.revera.legal
Статус нужно не только получить, но и сохранить
Получение статуса участника Astana Hub — это только первый этап. Налоговые льготы сохраняются не автоматически, а при условии, что компания на постоянной основе соблюдает требования режима: ведет заявленную ИКТ-деятельность, получает основной доход от приоритетных видов деятельности, корректно оформляет документы, сдает отчетность и выполняет обязательства перед Astana Hub.
Иными словами, после регистрации компания должна быть готова подтвердить, что ее фактическая деятельность соответствует тому проекту, который был заявлен при вступлении в Astana Hub. При мониторинге оценивается не только формальное описание бизнеса, но и реальная модель получения выручки: какой продукт создается, какие услуги фактически оказываются клиентам, за счет чего формируется доход и является ли IT-деятельность основой бизнеса. Astana Hub отдельно указывает, что с 2026 года участники должны получать не менее 90% дохода от приоритетных видов деятельности и вести раздельный учет.
Практический вывод: налоговые льготы сохраняются тогда, когда документы, учет, договоры, отчетность и фактическая деятельность компании показывают одну и ту же картину — компания действительно ведет профильную IT-деятельность.
Ключевые условия сохранения льгот
Для сохранения налоговых льгот участнику Astana Hub необходимо контролировать несколько блоков одновременно:
- Соблюдение правила 90/10. Не менее 90% совокупного годового дохода должно формироваться за счет приоритетных видов деятельности в сфере ИКТ, а не более 10% — за счет иной деятельности. Превышение 10% по непрофильным доходам может повлечь потерю права на применение налоговых льгот.
- Соответствие фактической деятельности заявленному бизнес-плану. Если компания при регистрации заявила разработку программного продукта, но фактически начала получать существенную выручку от консалтинга, продажи оборудования, аренды или иных непрофильных услуг, это может создать риск для статуса участника.
- Соответствие деятельности перечню приоритетных видов деятельности. Компания должна регулярно сопоставлять свои услуги и продукты с перечнем приоритетных направлений в сфере ИКТ. Astana Hub приводит примеры, когда общие консультационные услуги и обучение вне сферы ИКТ признавались нарушением условий участия.
- Ведение бухгалтерского и налогового учета. Astana Hub указывает, что участники обязаны вести учет и отчетность надлежащим образом, а нарушения учета или некорректная отчетность могут привести к исключению из технопарка. Для анализа деятельности могут запрашиваться первичные документы, включая договоры, акты, электронные счета-фактуры и инвойсы.
- Своевременная сдача отчетности и выполнение обязательств перед Astana Hub. Участники должны предоставлять отчеты о деятельности, выполнять встречные обязательства и оплачивать членские взносы ежеквартально в размере 1%.
- Аудиторское подтверждение при доходе свыше 100 млн тенге. Участники с годовым доходом свыше 100 млн тенге должны ежегодно проводить аудит / подтверждение соответствия деятельности перечню приоритетных видов деятельности, структуре доходов и условиям применения налоговых льгот. Срок предоставления аудиторского отчета — ежегодно до 1 июля в рамках сдачи квартального отчета за 2 квартал.
Типичные ошибки, влекущие потерю льгот
На практике риски чаще возникают не из-за одного грубого нарушения, а из-за накопления несоответствий между заявленным проектом и реальной деятельностью компании.
Основные риски
- Непрофильные доходы превысили 10%. Например, компания стала получать значительную часть выручки от продажи оборудования, монтажа, аренды или обычного консалтинга.
- Фактическая деятельность отличается от бизнес-плана. Компания заявила разработку ПО, но фактически оказывает услуги, не относящиеся к перечню приоритетных видов деятельности.
- Договоры носят обобщенный (неспецифический) характер. Из договора или акта прямо не следует, что услуги относятся к IT/ICT-деятельности.
- В одном договоре смешаны профильные и непрофильные услуги. Например, разработка ПО, поставка оборудования и монтаж указаны одним общим предметом без разделения стоимости и содержания работ.
- Нет подтверждения прав на программный продукт или IP. Это особенно важно, если компания применяет льготы в связи с доходами от интеллектуальной собственности.
- Нет достаточной команды или подтверждения квалификации. Если компания заявляет большой объем IT-разработки, но не может показать сотрудников, подрядчиков или компетенции, это может вызвать вопросы.
- Несвоевременная отчетность. Нарушение сроков подачи отчетов или неполная отчетность может создать риск для статуса.
- Неуплата членских взносов.
- Неисполнение встречных обязательств.
- Непредоставление аудиторского отчета при доходе свыше 100 млн тенге. Astana Hub указывает, что непредоставление аудиторского отчета или выявление несоответствий может повлечь вопросы по правомерности применения льгот, риск признания нарушения условий участия и дополнительные запросы со стороны Фонда и уполномоченных органов.
Вывод
Для сохранения налоговых льгот Astana Hub компания должна относиться к статусу участника как к постоянному комплаенс-режиму, а не как к разовой регистрации.
Самый безопасный подход — заранее выстроить внутреннюю систему контроля: проверять новые договоры до подписания, ежеквартально анализировать структуру выручки, хранить технические и бухгалтерские подтверждения и своевременно обновлять бизнес-план при изменении модели деятельности.
Изменение ИТ-продукта или запуск новых видов деятельности требуют оперативного обновления документов и корректировки бизнес-плана в технопарке.
Для консультаций и комплексного юридического сопровождения вы можете обратиться в Revera Kazakhstan:
kazakhstan@revera.legal · +7 (727) 357 30 46 · kazakhstan.revera.legal
Share
